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文号：国家税务总局公告2020年第24号
发文单位：国家税务总局
发文日期：2020-12-30
为贯彻落实《中华人民共和国企业所得税法》及有关税收政策，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。现公告如下：
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一、对《企业所得税年度纳税申报表填报表单》、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《纳税调整项目明细表》（A105000）、《捐赠支出及纳税调整明细表》（A105070）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）、《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）、《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）、《所得减免优惠明细表》（A107020）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）、《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）、《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）的表单样式及填报说明进行修订。其中，《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）调整为《贷款损失准备金及纳税调整明细表》（A105120）。
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二、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《境外所得税收抵免明细表》（A108000）的填报说明进行修订。
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三、本公告适用于2020年度及以后年度企业所得税汇算清缴申报。《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》（2017年第54号）、《国家税务总局关于修订〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉部分表单样式及填报说明的公告》（2018年第57号）、《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（2019年第41号）中的上述表单和填报说明同时废止。
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特此公告。
附件：《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明（2020年修订）
国家税务总局
2020年12月30日
I目录企业所得税年度纳税申报表填报表单-1-《企业所得税年度纳税申报表填报表单》填报说明-2-A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表-7-A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明-8-A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明-19-A105000纳税调整项目明细表-26-A105000《纳税调整项目明细表》填报说明-28-A105070捐赠支出及纳税调整明细表-39-A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》填报说明-40-A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表-45-A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报说明-48-A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表-53-A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》填报说明-55-A105120贷款损失准备金及纳税调整明细表-61-A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》填报说明-62-A106000企业所得税弥补亏损明细表-65-A106000《企业所得税弥补亏损明细表》填报说明-66-A107020所得减免优惠明细表-70-A107020《所得减免优惠明细表》填报说明-72-A107040减免所得税优惠明细表-80-A107040《减免所得税优惠明细表》填报说明-80-A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表-99-A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明-100-A108000《境外所得税收抵免明细表》填报说明-106-A108010境外所得纳税调整后所得明细表-111-A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》填报说明-112
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